2019年企业合理避税，腾博国际税收筹划开课了
2019年了，还有不少企业为了少缴税，试图利用私人账户来“避税”。
在这里提醒大家：2019年税务稽查，不仅要查公司的账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户！
一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量滞纳金和税务罚款，构成犯罪的，更要承担刑事责任！
案例一
公司法人、实际控制人个人账户严查
近日，北京市通州区稽查局向北京某电子股份有限公司出具《税务处罚决定书》，主要内容如下：
通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。
处罚决定：
对公司少缴增值税377，286.46元、企业所得税101，515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239，401.11元。本来想“避税”，结果被追回税款不说，还倒贴了23.9万罚款，更重要的是影响以后的企业信用等级，得不偿失!
案例启示：
千万条，真实第一条，不严守规定，老板两行泪！
敲黑板！每月网上报送的数据将成为税务评估、稽查案源的来源，千万不要存在侥幸心理！只要金三检测出动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警。
据小博了解，今年国税金税三期启用以来，好多没有发生真实业务的公司，老板为了抵扣销项税额，从朋友公司或者直接从市面上买回来一堆增值税专用发票，来进行操作。结果被金三税务系统排查出来了，从而要求企业做进项转出。由此要补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少。简直是叫苦不迭！
再次提醒：企业负责人和财务，企业节税应采取合法合规途径，杜绝税负预警和税务稽查！
案例二
老板与控制公司资金频繁交易被税务调查
眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。
黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户，在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔，累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。（这个老板2年操作1904笔，金额这么高，这个企业出纳也够累的）
其账户大额资金交易频繁，大大超出了个人结算账户的正常使用范畴。其账户不设置资金限额，不控制资金风险，不合常规。
黄某本人身份复杂，是多家公司的法定代表人，其个人账户与其控制的公司账户间频繁交易，且资金通常是快进快出，过渡性特征明显。（其实现实中大多数企业老板私户都是这么操作的）
最终，税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元，未缴纳个人所得税4000万元。
案例启示：
1个人账户大额和可疑交易银行税务将共享信息！
明确要求各部门发现异常，互相分享信息。之前税务掌握私人账户资金变动是非常困难的，现在变得越来越容易！
2法人和公司账户频繁资金往来风险大！
根据税收征管法规定，税务虽然有权查询个人和企业银行账户，但是程序和掌握的信息有限，执法力度往往打折扣。但从2018年开始，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。
3虚开发票路子彻底堵死！
为什么还和虚开发票有关系呢？因为目前主流的虚开发票的方式往往是高开发票扣除费后流回公司老板私人账户。以后这些异常的资金交易被监管之后，虚开发票的资金流水落石出！虚开发票走到尽头！
4公司偷税必然遭严查！
公司偷税的一贯伎俩往往也是公司收入频繁流入老板个人账户！税务和银行没有深度合作之前，似乎税务的稽查手段有限。但是现在可能在拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了！
担心税务稽查？不用怕！腾博资深顾问提供一对一服务，在线对企业账务进行风险筛查，并给出合理的调整建议，为您排忧解难。
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